Planejamento Tributário · De Dono Para Dono
Poucas decisões pesam tanto no bolso do dono quanto o regime tributário. É ele que define quanto sua empresa entrega de imposto todo mês. E aqui vai a verdade incômoda: muita empresa está no regime errado. E paga a mais sem saber. A boa notícia? Pagar o justo, dentro da lei, é uma escolha técnica. Este guia te dá o mapa.
Os três regimes, em 30 segundos
Guia única (DAS) e menos burocracia. Costuma valer nas faixas iniciais e no comércio. Em serviços, depende do anexo e do Fator R.
Imposto sobre uma margem presumida (fixa por atividade). Pode ser vantajoso para quem tem margem alta e folha menor.
Imposto sobre o lucro efetivo. Ideal para margem apertada, prejuízo ou setores específicos. Mais controle, mais precisão.
Para prestadores de serviço, se a folha de pagamento representa 28% ou mais da receita dos últimos 12 meses, a empresa migra do Anexo V para o Anexo III, com alíquotas bem menores. Ignorar o Fator R é deixar dinheiro na mesa todo mês. Já aproveitá-lo, dentro da lei, é planejamento.
Por que não é só olhar o faturamento
Aqui mora o erro mais comum. A escolha certa não depende só de quanto você fatura — depende de atividade, anexo, margem de lucro, folha de pagamento e do imposto que você paga hoje. Exemplo real: empresas de serviços no Anexo V, acima de ~R$ 1,5 milhão, muitas vezes pagam mais no Simples do que pagariam no Lucro Presumido. Ou seja: o regime “mais simples” nem sempre é o mais barato.
Não é sorte, é revisão periódica. Empresa que cresce e não revisa o enquadramento quase sempre está deixando dinheiro na mesa (ou correndo risco). E com a Reforma Tributária mudando o chão do jogo, revisar o regime deixou de ser opcional.
Como descobrir o seu regime ideal (na prática)
- Levantar faturamento, atividade (CNAE) e anexo do Simples
- Calcular a margem de lucro real do negócio
- Medir o Fator R (folha ÷ receita) se for serviço
- Simular os 3 regimes lado a lado com os seus números
- Considerar créditos, incentivos e a transição da Reforma
- Revisar pelo menos 1x por ano. E sempre que a empresa mudar de patamar
Parece técnico? É. E é exatamente por isso que essa conta não pode ser feita “no olho”. Um erro de enquadramento se paga, caro, todo mês.
Descubra se você paga imposto a mais
Um sócio MF simula os três regimes com os seus números e mostra, com clareza, qual faz sua empresa pagar o justo dentro da lei, hoje e na transição da Reforma. De dono para dono.
Formado em Ciências Contábeis, com MBA em Direito Tributário. Criador do Método GSPE e do conceito De Dono Para Dono. Há mais de 17 anos ajuda empresários de Goiás, do DF e do Brasil a transformar contabilidade em inteligência estratégica.
Perguntas frequentes
Qual o limite de faturamento de cada regime?
O que é o Fator R?
O Simples é sempre o mais barato?
Com que frequência devo revisar o regime?
Posso trocar de regime a qualquer momento?
Conteúdo informativo e educativo, de caráter técnico. Limites e regras podem mudar (inclusive com a Reforma); não substitui a análise individualizada do seu caso. Respeita a NBC PG 01. Para uma avaliação precisa, converse com um profissional habilitado.
Solucoes MF: Contabilidade Consultiva e Estrategica · Abrir empresa